Легкий завтрак и кофе с нетворкингом - обмен визитками, знакомство.

• Актуальные изменения налогового законодательства об НДС
• НДС при применении УСН: актуальные вопросы и практические рекомендации «начинающим» налогоплательщикам. Как ведут себя новые налогоплательщики НДС. С какой суммы выручки нужно исчислять НДС. В чем разница между сведениями 2024 и 2025 года. Какой критерий будет определяющим? Какую ставку лучше выбрать новым налогоплательщикам на УСН: как посчитать эффективность налоговой ставки? Когда можно менять налоговую ставку? Как сдать первую декларацию и не нажить проблем?
• Объекты и не объекты налогообложения НДС. Как совмещать виды деятельности в новых условиях. Как добиться минимизации НДС при совмещении облагаемых и не облагаемых НДС операций. Когда налоговый орган затребует пояснения и документы? Какие объекты таят опасности для плательщиков УСН.
• Налоговая база и ее корректировки на примерах конкретных хозяйственных ситуаций. Как работать с налоговой базой при прекращении сделок на различных основаниях, возврате товара, обратном выкупе, признании сделки недействительной? Налогообложение премий поставщикам (подрядчикам), компенсационных выплат, обеспечительных платежей, дивидендов в натуральной форме, при выходе участника из ООО, при ликвидации организации и т.д. Налоговая база по взаимозависимой сделке: интересные споры. Определение налоговой базы и налога при не рублевых ценах и валютных расчетах.
• НДС в цене сделки: как структура цены влияет на порядок расчетов и уплаты НДС в различных ситуациях. Что предпринять, если произошло банкротство поставщика, поставщик впервые стал плательщиком НДС, поставщик сменил налоговую ставку, поставщик получил освобождение от НДС пир совершении сделки и т.п. Можно ли изменить цену госконтракта?
• Счета-фактуры и УПД: внедрение ЭДО и сочетание его с бумажным документооборотом. Типичные ошибки при выставлении счетов-фактур, УПД, корректировочных и исправленных счетов-фактур. Критические ошибки, мешающие вычету, и несущественные ошибки. Новые форматы счетов-фактур и УПД. Составление счет-фактур и УПД плательщиками УСН: особенности. Авансовый счет-фактура: на что обратить внимание, как правильно делать зачет в счет реализации.
• Вычеты НДС: сложные вопросы и типичные ошибки. Вычеты по чекам, БСО и прочим «суррогатам» счетов-фактур: возможно ли такое в реальности? Вычет при предъявлении налога лицом, освобожденным от обязанностей налогоплательщика. Перенос вычета НДС на будущие периоды: что говорит судебная практика?
• Восстановление налога: вся правда, позиция налоговых органов и судов, типичные заблуждения бухгалтеров; интересные судебные и досудебные споры. Новые правила восстановления при реорганизации: тонкие моменты и возможности для оптимизации.
• Особенности исчисления НДС при взаимодействии с контрагентами из ЕАЭС. Привлечение контрагентов из ЕАЭС в качестве посредников, в том числе для проведения расчетов по внешнеторговым сделкам – границы дозволенного. Изменения в порядке налогообложения операций по реализации товаров через маркетплейсы в странах ЕАЭС. Приобретение и оказание услуг в электронной форме, прав пользования программами и базами данных. Приобретение и оказание информационных, консультационных и комплексных услуг. Развитие судебной практики по взиманию НДС по трансграничным сделкам реализации работ и услуг.

ВСЕ ИЗМЕНЕНИЯ В РАСЧЕТЕ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ:

• Комментарий к изменениям главы 25 НК РФ на 2025г.: новые ставки, новые подходы к применению льгот, новые инвестиционные вычеты.
• Экономическая оправданность расходов (налог на прибыль). Последние тенденции судебной практики по экономической оправданности расходов (ст. 252 НК). Ситуации, которые могут приводить к спорам, рекомендации по снижению рисков. Расходы с повышающими коэффициентами: как применить и как отчитываться.
• Новые разъяснения специалистов Минфина и ФНС России, новая судебная практика. Учет программного обеспечения. Учет безвозмездно полученных имущественных прав. Учет непропорционально распределенной прибыли. Новый порядок учета рекламы. Учет рекламы в интернете.
• Списание дебиторской и кредиторской задолженности в целях формирования базы по налогу на прибыль. Учет безнадежной дебиторской задолженности в расходах по основаниям. Доход в виде кредиторской задолженности, когда налоговый орган потребует зачет дебиторской и кредиторской задолженности.
• Исключение премий сотрудникам из расходов (налог на прибыль). Какие условия для признания премий сотрудникам анализируют суды? Положительная и отрицательная практика в отношении признания премий. Как проверить правильность оформления и мотивации для премирования сотрудников.
• Исправление ошибок в налоговом учете. Практика по учету расходов прошлых лет в периоде их обнаружения, без сдачи уточненной декларации (ст. 54 НК РФ). Рисковые ситуации, которые могут привести к спорам.

ИМУЩЕСТВЕННЫЕ НАЛОГИ

• Новые правила расчета налогов с 2025 г.
• Квалификация имущества в качестве движимого / недвижимого: разворот судебной практики

СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ

• Новые критерии применения, как это повлияет на планирование спецрежимов в 2025 году. Что нужно делать, чтобы соблюсти критерии спецрежимов в 2025 году. Как передать действительную стоимость доли при УСН – новая позиция КС.
• Налоговые риски УСН и ПСН
• В каких регионах можно будет применять АУСН. Как это повлияет на налоговое планирование. Примеры расчетов для АУСН.
• Переходы между спецрежимами. Трудности переходных периодов. Особенности налогообложения.
• Налог на профессиональный доход – кого уже наказали в 2024 году? Новые разъяснения ФНС и признаки злоупотребления. Новая судебная практика по признанию договоров с самозанятыми трудовыми.
• Туристический налог. Новые разъяснения и практика применения. Момент признания налоговой базы. Возможность принять в расходы по налогу на прибыль суммы туристического налога.

ДРОБЛЕНИЕ БИЗНЕСА И АМНИСТИЯ

• Последние новости по амнистии бизнеса. Кто, когда и как сможет получить индульгенцию от ИФНС.
• Текущие разъяснения, угрозы и риски в части дробления бизнеса: что она собой представляет, как проверяющие рассчитают сумму недоимки по группе компаний, на списание каких недоимок, пеней и штрафов можно рассчитывать, условия амнистии и последствия для тех, кто не оценил предложение государства, особенности налогового контроля в 2025–2028 гг. в связи с амнистией, как амнистия отразится на ЕНС.
• Как посчитать эффективность применения спецрежима с учетом практики обвинения в дроблении бизнеса?
• Признаки дробления как налоговой схемы, которые выявляют налоговые органы: как самостоятельно проверить наличие признаков дробления – на чем ловят, как считают и что предлагают налоговые органы.
• Способы отказа от дробления. Как провести реорганизацию при отказе от дробления. Особенности составления отчетности и переходные моменты при реорганизации.
• Дробление без спецрежимов. Можно ли применить амнистию. Угрозы со стороны ИИ налогового органа.

КОНТРОЛЬ И НАЛОГОВОЕ АДМИНИСТРИРОВАНИЕ

• Изменения в области налогового администрирования с 2025 г.: новые правила приостановления операций по счетам, представление единой декларации по-новому, новый регламент по ошибкам в уведомлениях об исчисленных суммах, другие важнейшие новшества.
• Практика взаимодействия с налоговыми органами в части ЕНС и ЕНП. Новые правила проведения сверок по сальдо ЕНС. Новый кабинет налогоплательщика. Новая тенденция в части штрафов за неподанные уведомления.
• Новая практика привлечения к уголовной ответственности по не налоговым статьям.
• Применение и проверки ККТ в 2025 г.: новые правила применения ККТ в различных ситуациях с марта 2025 г.; новые правила регистрации ККТ; новые индикаторы риска в 2025 г.; новые показатели в чеках с 2025 г. и требования к печати и направлению чеков покупателям; новые основания для применения и неприменения ККТ. Выдача чеков и применение ККТ в общепите с 1 марта 2025 года
• Банковский контроль: банковский «светофор»: теперь уровень своего и чужого риска можно узнать официально; новый регламент ЦБР по «обелению» клиента; новые критерии по блокировке счета. Как по-новому привлекают по ст. 174 УК РФ.
• Налоговые споры - 2024: Правомерность учета в расходах затрат на внутренний аутсорсинг, приобретение услуг и работ у ИП (УСН). Доначисление страховых взносов и НДФЛ по договорам с самозанятыми и ИП в связи с переквалификацией отношений в трудовые. Взыскание убытков с руководителя, который инициировал незаконное дробление бизнеса. Передача предмета лизинга взаимозависимому физлицу по нерыночным ценам. Налоговый контроль рыночности цен. Переквалификация выплат работающим собственникам в дивиденды.

ТРУДОВЫЕ ОТНОШЕНИЯ, СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ, НДФЛ, ФСС

• Новации трудового законодательства 2025.
• Новое в исчислении страховых взносов. Новые ставки с 2025 года. Как правильно рассчитать страховые взносы субъектам МСП с 2025 года. Новые разъяснения Минфина в отношении облагаемых и необлагаемых страховыми взносами выплат.
• Новые правила исчисления пособий по социальному страхованию с 2024 года. Особенности постановки на учет и снятия с учета ИП в объединенный СФР.
• НДФЛ. Изменения в НК, разъяснения Минфина и ФНС. Новые налоговые базы и новые налоговые ставки: взаимосвязь и обособленность. Как налоговый орган будет все соединять и рассчитывать итог по НДФЛ за год. Новый порядок обложения доходов от реализации долей и акций. Новый порядок определения и налогообложения матвыгоды и дивидендов. Новые правила налогообложения выплат исполнителям по ГПД. Новый порядок налогообложения выплат при увольнении. Новые правила налогообложения районных коэффициентов: как правильно применить вычеты, как выделить районный коэффициент из среднего заработка. Новые правила удержания налога и отражения его в 6-НДФЛ. Новые коды доходов в отчетности за 2025 г. Новые правила предоставления стандартных и профессиональных вычетов налогоплательщикам, в т.ч. новый вычет сдавшим нормы ГТО.

2 БЛОК. НОВОЕ В БУХГАЛТЕРСКОМ УЧЕТЕ

Бухгалтерская отчетность за 1 квартал и полугодиеы 2025 г.:
• Все об изменениях 2024–2025 гг. в порядке исправления, представления отчетности и аудиторского заключения в налоговую инспекцию (ГИРБО). Для кого аудит обязателен по итогам 2024 и 2025 гг.? Какие ошибки находят аудиторы у бухгалтеров при проверке отчетности. Новые разъяснения Минфина;
• Новый стандарт по отчетности: кто, когда и как должен начать его применять. Необходимость и основа новой версии Стандарта. Преемственность и нововведения – чего в нем больше. Условия достоверности бухгалтерской отчетности. Роль существенности бухгалтерской информации. Повышение статуса и требований к промежуточной отчетности. Новое в формировании отдельных форм отчетности и пояснений.
• Промежуточная отчетность: кто, когда и как должен составлять промежуточную отчетность. Какие договоры и локальные акты следует пересмотреть в свете обязанности составлять промежуточную отчетность. Что нужно оценить в уставе и иных актах?
Инвентаризация. ФСБУ 28/2023: Детализация законодательно установленных целей и задач инвентаризации. Разные активы и обязательства – разные способы проверки их наличия и стоимости. Новое в оценке выявленных излишков и недостач. Упорядочение порядка признания результатов инвентаризации. Последние рекомендации НРБУ БМЦ по инвентаризации.
Новые ФСБУ и профессиональное суждение бухгалтера. Нормативное определение и нормативная основа профессионального суждения бухгалтера. Сфера применения, пределы и ограничения профессионального суждения. Цели и задачи профессионального суждения. Примеры (положительные и отрицательные) профессионального суждения.
Оценка ценностей, полученных при различных вариантах использования основных средств: точки пересечения нескольких Стандартов. Нюансы квалификации капитальных затрат.
Формирование первоначальной стоимости ОС и Запасов для бухгалтерского и налогового учета: при полной или частичной ликвидации ОС, при модернизации или реконструкции, при проведении различных видов ремонта. Ремонт или модернизация (реконструкция): где проходит граница? Спорные моменты из судебной практики.